Инструкция: налоги на инвестиции в России
Налоги на инвестиции в ценные бумаги в России – самый частый вопрос, который возникает у трейдеров и инвесторов. Всем хочется быть честными с государством, и при этом использовать максимум возможностей, чтобы сократить расходы. Сделаем небольшую простую инструкцию, сколько, когда и за что мы платим, торгуя на бирже.
Самое важное – налог на прибыль от инвестиций составляет 13%. Но есть еще некоторые важные моменты.
Налоги на прибыль от акций
Налоги на инвестиции
Налог от покупки-продажи акций составляет 13%, если в налоговый период вы получили прибыль.
- Например, вы купили акций на 10 000 рублей, а продали их за 15 000 рублей. Ваш налог составит (15 000 – 10 000) * 13% = 650 рублей.
- Если же те же акции вы продали за 8000 рублей, т.е. получили убыток, то налог вы не платите.
- Также вы не платите налог, пока не зафиксировали прибыль, т.е. если акции растут в цене, но вы их все еще не продали, то налог не начисляется.
Налог на дивиденды составляет 13%. Но вы сразу получаете на счет деньги, свободные от налога. За вас все делает брокер.
Налог на облигации
Прибыль от спекуляции (покупки-продажи) любыми облигациями составляет 13%.
Купонный доход от муниципальных облигаций и ОФЗ, а также облигаций, выпущенных до 1 января 2017 года не облагается налогом.
Налог на купонный доход по облигациям, выпущенным после 1 января 2017 года, если ставка по ним превышает размер ключевой ставки, составляет 35% на процент превышения. Т.е., если ставка сейчас составляет 5%, а проценты по купону – 11%, то вы платите налог с 11% — 5% = 6% вашей прибыли по купону.
Важно! С 2021 года купонный доход по всем облигациям будет облагаться налогом в 13%.
ETF и фонды
Привлекательность ETF в том, что налог с них не выплачивается, т.к. дивиденды просто реинвестируются. На Мосбирже так работают все ETF, кроме RUSE.
Американские акции
По американским бумагам налог оплачивать сложнее всего. Нюанс в том, что нужно платить и в США, и в России, т.к. есть разница в ставках, а между странами существует договор об избежание двойного налогообложения.
Итак, налог вы платите в России, даже если торгуете через иностранного брокера. Ставка будет составлять 30%, если нет подписанной формы W-8 BEN. Если таковая есть, то налог уменьшается до 10%. Разницу в 3% нужно доплачивать самостоятельно, заполнив декларацию. Напомним, что только российский брокер обязан выступать для вас налоговым агентом, иностранных это не касается. В этом случае вам нужно будет все делать самостоятельно.
Как платить налоги от инвестиций?
В случае, если ваш брокер российский, то он все сделает за вас (отправит данные в налоговую, перечислит деньги), за исключением случаев, описанных выше.
Когда начисляется налог? В трех случаях:
- по итогам финансового года,
- в момент закрытия счета
- и когда вы выводите деньги со счета.